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2019注册会计税收法律考试课前预习题及答案4|优乐园官网

  2021-05-12 作者:优乐园官网
本文摘要:优乐园,优乐园官网,2006年5月向供应方购入产品获得税控盘增值税增值税专票,标明合同款额度120万余元、进项税额204万元并根据负责人税务局验证,本月按低价位所有市场销售,月底供应方位该大型商场付款购物返利4单项选择题某加工厂系增值税小规模纳税人,2016年1月份市场销售自身应用过的机器设备一台,获得价税合计销售总额824万余元,已经知道该机器设备于2012年1月购买时的未税合同款为9万余元,已计提折旧2

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本站我为学生们梳理了“2019注册会计税收法律考試课前预习题及答案4”,期待有一定的协助,大量注册会计招考信息请关心本站的立即升级哦。祝学生们金榜提名!获得理想化的考试成绩哦!2019注册会计税收法律考試课前预习题及答案4练习题•单项选择题某企业在2017年3月的运营中,付款桥闸高速公路费7476元,付款高速路高速公路费8755元,均获得通行费发票非财政票据,则该企业以上税票可测算抵扣进项税为。

..824元回答B分析可抵扣的进项税额=7476÷1 5%×5% 8755÷1 3%×3%=7120×5% 8500×3%=356 255=611元。练习题•多选甲企业2016年10月购买一批原材料,方案用以企业货品生产制造,本月验证并抵扣了进项税十万元,2017年2月,该企业将以上原材料更改主要用途,用以企业的房产在建项目,则该企业应。

.在2018年2月从销项税中抵扣4万元D.在2018年3月从销项税中抵扣4万元回答AC练习题•单项选择题2016年7月,某企业选购一座房地产专用型于员工食堂,获得增值税增值税专票,额度五百万元,增值税55万余元。2017年7月,该企业将以上房地产更改主要用途,改做为企业商品展览厅。

更改主要用途时房产基金净值率95%,则下列叫法正确的是。..9万余元回答D分析该企业可抵扣进项税累计=55×95%=52.25万余元。

2017年8月可抵扣以上新项目进项税=52.25×60%=31.35万余元;2018年8月可抵扣以上新项目进项税=52.25×40%=20.9万余元。练习题•多选甲企业是商业服务零售企业小规模纳税人。2017年7月,将一所2010年建造的商铺以一百万元价税合计,相同的价钱出让,修建成本费60万元,本月,甲企业获得商业服务零售额八万元,则下列叫法恰当的有。

..甲企业出让房产应向房产所在城市负责人财政局预缴增值税并向组织所在城市负责人税务局开展税务申报回答BD分析100/1 5%×5% 8/1 3%×3%=4.76 0.23=4.99万余元,甲企业出让建造商铺应向房产所在城市负责人地税局行政机关预缴税款增值税;向组织所在城市负责人国税局行政机关纳税申报。练习题组织所在城市在B市的甲工程建筑企业是增值税一般纳税人,2017年7月在A市获得工程建筑收益四十万元含增值税,相同,付款工程分包款十万元;本月在A市以90万余元出让一套办公房,该办公房是2016年7月购入,购买时付款80万元。

则:①甲企业应在A市向税务局预缴税款建筑行业增值税=40-10÷1 11%×2%=0.54万余元②甲企业应在A市向财政局预缴税款出让房产增值税=90-80÷1 5%×5%=0.48万余元甲企业应在B市向税务局申请增值税销项税额=40÷1 11%×11% 90÷1 11%×11%=3.96 8.92=12.88万余元。练习题组织所在城市在A市的甲企业是增值税一般纳税人,本月在A市获得价税合计资询收益25000零元,产生进项税8000元,将坐落于B市的一处办公房系2016年5月1日后获得租赁,扣除价税合计租金40000元,则甲企业在A、B两市应交纳预缴增值税:甲企业应在B市预缴税款租赁办公房的税金=40000÷1 11%×3%=1081.08元甲企业在A市缴税=250000÷1 6%×6%-8000 40000÷1 11%×11%-1081.08=14150.94-8000 3963.96-1081.08=9033.82元。

练习题某供暖企业2016年7月创立,当初为出示供热搭建的供暖生产车间产生进项税七十万元;选购供暖机器设备产生进项税二十万元;为生产制造供热而选购天然气、煤碳的进项税四十万元。该企业对住户扣除的取暖费一百万元未税,相同,对住户之外的企业扣除的取暖费1000万元。则该企业当初可抵扣的进项税为:70×60% 20 40×1000/100 1000=42 20 36.36=98.36万余元。

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练习题•单项选择题某药业公司为增值税一般纳税人,2017年6月市场销售免税政策药物获得合同款20000元,市场销售非免税政策药物获得价税合计款93600元。本月购入原料、水、电等获得的增值税增值税专票已根据税务局验证上的税金累计为10000元,在其中有2000元进项税额相匹配的原料用以免税政策药物的生产制造;5000元进项税额相匹配的原料用以非免税政策药物的生产制造;针对别的的进项税额相匹配的购入一部分,企业没法区划清晰其主要用途。

该企业当月应交纳增值税元。.6600D.8600回答B分析销项税额=93600/1 17%×17%=80000×17%=1360零元,进项税=5000 10000-2000-5000×80000/20000 80000=5000 3000×8/10=7400元;应纳税所得额=13600-7400=6200元。练习题•多选某大型商场增值税一般纳税人两者之间供应企业达成共识,按销量挂勾开展平销购物返利。

2006年5月向供应方购入产品获得税控盘增值税增值税专票,标明合同款额度120万余元、进项税额20.4万元并根据负责人税务局验证,本月按低价位所有市场销售,月底供应方位该大型商场付款购物返利4.八万元。以下此项业务流程的解决合乎相关要求的有。2006年..大型商场本月应抵扣的进项税额为19.七万元回答AD分析购物返利应抵减进项税金=4.8/1 17%×17%=0.七十万元,则本期可抵扣进项税为20.4-0.70=19.七万元。练习题•多选以下个人行为中,归属于视同销售个人行为征缴增值税的有。

.经营者将委托加工物资的货品赠给关系企业D.企业将自产自销货品用以分到公司股东回答CD分析选择项A:不视同销售,不可以抵扣进项税额;选择项B:不视同销售,而且进项税额能够 抵扣。单项选择题某劳动派遣企业一般纳税人,每个月向劳动力企业收1000万元的职工工资等开支转付,另外收60万元的服务费含增值税,总共1060万余元,假如该企业挑选依照简易计税方式记税,则该企业每个月应缴的增值税是万余元。..60回答B分析挑选简易计税方式记税销售总额=1060-1000=60万元,每个月应交纳的增值税=60/1 5%×5%=2.86万余元。单项选择题某加工厂系增值税小规模纳税人,2016年1月份市场销售自身应用过的机器设备一台,获得价税合计销售总额8.24万余元,已经知道该机器设备于2012年1月购买时的未税合同款为9万余元,已计提折旧2.八万元;另市场销售自身应用过的周转材料,获得价税合计销售总额1.2万元。

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则该加工厂应交纳的增值税为万余元。未舍弃有关降税特惠..1.20回答B分析小规模纳税人市场销售自身应用过的固资,按以下公式计算明确销售总额和应纳税所得额:销售总额=价税合计销售总额/1 3%,应纳税所得额=销售总额×2%。小规模纳税人市场销售自身应用过的除固资之外的物件,应按3%的增值税率征缴增值税。

该加工厂应缴增值税=8.24/1 3%×2% 1.2/1 3%×3%=0.19万余元。单项选择题某农机车生产制造企业为增值税一般纳税人。2016年11月,该企业向全国各地农机车营销公司市场销售农机车商品,出具的增值税增值税专票上标明额度八百万元;向全国各地农机车机电维修站市场销售农机车零配件,获得价税合计收益120万余元;购入不锈钢板材等原材料获得的增值税增值税专票上标明税款68万余元,获得运送企业出具的增值税增值税专票标明运输费八万元,获得的税票均已在本月根据负责人税务局验证或核对。

该企业本月应缴增值税万余元。..回答C分析销项税=800×13% 120÷1 17%×17%=121.44万余元进项税额=68 8×11%=68.88万余元应缴增值税=121.44-68.88=52.56万余元。

单项选择题某保健品生产制造企业一般纳税人2016年12月从农户手上购买其栽种的柴胡中药材一批5吨,税务局准许应用的回收凭据上标明回收额度为40000元。该企业将3吨柴胡用以本企业生产制造的各种各样滋补食品,获得未税销售总额50000元。另将2吨做为元旦节礼物发送给我厂员工。则该企业本月应缴增值税额为。

.538零元D.4600元回答C分析应缴增值税=50000×17%-40000×13%×3/5=538零元。阅读推荐:2019注册会计税收法律考試课前预习题及答案12019注册会计税收法律考試课前预习题及答案22019注册会计税收法律考試课前预习题及答案3注册会计师会计职称考试注册会计师财务审计考試注会税法考試财务成本管理方法考試发展战略与风险管控综合阶段考試。


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